Подработка для самозанятых: задания, оплата и налог

Почему только самозанятые

Если платить разовые суммы обычным физлицам, сервис становится налоговым агентом: должен удерживать НДФЛ и платить взносы за каждого. Для заданий по 500 ₽ это неподъёмно. Самозанятость решает вопрос честно: вы получаете всю сумму и сами платите налог с дохода, без отчётов и бухгалтерии.

Статус проверяется по ИНН в ФНС при первом отклике. Он заменяет отдельную проверку паспорта. Смотреть задания можно без него, откликаться — только после проверки. Если ФНС не ответила сразу, ИНН проверят вручную в течение дня.

Для вас это тоже удобно: доход легальный, его видно в «Мой налог», а справку о доходах самозанятого можно сформировать там же — например, для банка или визы.

Если вы снимете статус самозанятого, откликаться на новые задания будет нельзя, пока не оформите его снова и не укажете ИНН.

Один ИНН — один аккаунт. Завести второй аккаунт на тот же ИНН нельзя.

Работать с биржей как ИП пока нельзя: на старте принимаются только самозанятые. Если вы ИП на другом режиме, для заданий понадобится отдельно стать самозанятым — с учётом ограничений, о которых ниже.

Как устроены деньги в задании

Когда заказчик публикует задание, сумма за все места замораживается в резерве. Поэтому, взяв задание, вы знаете, что деньги на него уже есть.

Цена в карточке — ваша оплата. Комиссия сервиса 20 % идёт сверху и оплачивается заказчиком. Из вашей суммы сервис ничего не вычитает.

Денежных штрафов с исполнителя нет. Самая серьёзная мера за сорванные сроки — пауза в откликах на 7 дней после трёх срывов за 30 дней. За обман — сданные чужие фото, оплату в обход сервиса — блокировка.

• Заказчик принял работу — сумма зачисляется вам.
• Заказчик молчит три дня после сдачи — работа принимается автоматически, сумма зачисляется.
• Заказчик открыл спор — деньги места замораживаются, решает администратор: выплатить вам или вернуть заказчику.
• Заказчик отменил задание после того, как выбрал вас, — вы получаете 25 % цены места.
• Если заказчик отменил задание до выбора исполнителя, вы ничего не теряете и ничего не получаете: работа ещё не начиналась.

Где видны деньги

В приложении исполнителя есть раздел «Кошелёк». Там сумма к выплате и история: за какое задание и когда пришли деньги. Сумма появляется сразу после приёмки.

Деньги в кошельке — ваш заработок. Сервис не списывает с него ничего без вашего действия: например, подписку «Проверенный» вы продлеваете сами, кнопкой в профиле.

Выплаты на карту сейчас подключаются. До этого деньги копятся в кошельке и не сгорают. Из заработка в кошельке можно оплатить подписку «Проверенный».

В разделе «Мои» видно, на каком этапе каждое задание: отклик отправлен, вы выбраны, работа сдана и ждёт приёмки, принята, открыт спор. Если работа сдана, а статус не меняется, значит, заказчик ещё не ответил — через три дня приёмка пройдёт автоматически.

Чеки в «Мой налог»

С каждого дохода самозанятого должен быть чек в приложении «Мой налог». Без чека доход не учтён, а налоговая может оштрафовать. По правилам сервиса чек с каждой выплаты нужен обязательно.

После каждой выплаты откройте «Мой налог» и проверьте, что чек на эту сумму есть. Если его нет, сформируйте сами: «Новая продажа», сумма, название услуги, например «Фотоотчёт по заданию», и плательщик — физлицо или компания. Так у налоговой не будет вопросов.

Если чек выбит по ошибке — не та сумма или дважды, — его можно аннулировать в самом приложении и выбить заново. Сохранять бумажные копии не нужно, всё хранится в «Мой налог».

Удобная привычка — проверять чеки раз в неделю, а не раз в месяц. Так проще вспомнить, за какое задание пришла каждая сумма, и не пропустить чек перед начислением налога.

Сколько налога платить

Ставка налога на профессиональный доход — 4 % с доходов от физлиц и 6 % с доходов от компаний и ИП. С задания за 500 ₽ это 20 ₽ или 30 ₽.

Налог платится только с полученных денег. Нет заданий в этом месяце — нет и налога, никаких минимальных платежей у самозанятого нет.

Каждому новому самозанятому положен налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка фактически ниже: 3 % вместо 4 % и 4 % вместо 6 %. Вычет применяется сам, ничего подавать не нужно.

Налог считает приложение. Сумма за месяц приходит до 12-го числа следующего месяца, заплатить её нужно до 28-го. Если налог за месяц меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц.

Отчётов и деклараций нет. Взносы на пенсию самозанятый платит только по желанию.

Пример. За месяц вы получили 6 000 ₽ за задания, и все чеки выбиты на компанию. Налог по ставке 6 % — 360 ₽. Пока действует вычет, ставка 4 %: к оплате 240 ₽, а 120 ₽ спишется с вычета. Если не заплатить вовремя, начислят пени, поэтому оплату удобнее подключить автоматически в приложении.

Лимит и совмещение с работой

Самозанятый может зарабатывать до 2,4 млн ₽ в год. Для подработки на разовых заданиях лимит почти недостижим, но о нём стоит помнить, если у вас есть и другие заказы.

Лимит считается по всем чекам за календарный год, с любых площадок и от любых заказчиков.

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору: зарплата облагается как обычно, а доход с заданий — по ставке НПД. Нельзя получать доход как самозанятый от своего работодателя или того, у кого вы работали последние два года.

Пенсионерам и студентам самозанятость тоже доступна. Пенсия у самозанятого не уменьшается, а взносы на неё можно платить добровольно, если хочется, чтобы шёл стаж.

Рейтинг и репутация

После каждого задания вы и заказчик оцениваете друг друга от 1 до 5 и пишете короткий отзыв. Оценки открываются, когда оба оценили или прошло 7 дней. Так никто не подстраивает отзыв под чужой.

Заказчики могут включить автоматический выбор исполнителей: например, брать только тех, у кого рейтинг от 4, есть отметка «Проверенный» или уже выполнено несколько заданий. Поэтому аккуратные первые задания открывают доступ к следующим.

Вы тоже оцениваете заказчика: насколько понятно было задание и вовремя ли он принял работу. Эти оценки видят другие исполнители в строке о заказчике.

Сорванные сроки на рейтинг напрямую не влияют, но копятся: три срыва за 30 дней закрывают отклики на неделю. Отказаться заранее до трёх раз за 30 дней можно без последствий.

Чего не делать

Не сдавайте чужие или старые фото, не договаривайтесь об оплате в обход сервиса и не передавайте контакты в переписке. За это блокируют; решение можно обжаловать.

Не платите никому за «доступ к заданиям» и не сообщайте коды из SMS. Сервис не просит денег за работу и не звонит с просьбой назвать код.

Не берите задания из стоп-листа, даже если их кто-то предложит в переписке: приём чужих SMS и звонков, создание аккаунтов на себя, передача данных карт, накрутка отзывов. Отвечать за такие действия придётся вам, а не тому, кто попросил.